“承兌匯票作為票據(jù)業(yè)務(wù)的一種，是1995年《商業(yè)銀行法》規(guī)定的商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)，當(dāng)時(shí)主要是為了增加企業(yè)資金流動(dòng)性，解決企業(yè)資金周轉(zhuǎn)困難而采取的臨時(shí)性措施……現(xiàn)在的實(shí)際應(yīng)用效果卻不盡如人意。”今年兩會(huì)上，全國(guó)人大代表、江蘇萬(wàn)順機(jī)電集團(tuán)有限公司董事長(zhǎng)周善紅接受專訪時(shí)建議：取消承兌匯票，促進(jìn)中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

全國(guó)人大代表 周善紅

周善紅說(shuō)，在人大代表履職過(guò)程中，他發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中承兌匯票使用的成本高，這其中包括時(shí)間成本和財(cái)務(wù)成本。“承兌匯票到期一般至少半年，太長(zhǎng)的承兌期限導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)周期滯后；有很多匯票到期后并不能立即承兌，由此產(chǎn)生了時(shí)間成本和溝通成本；如果承兌匯票提前貼現(xiàn)，還需要支付利息……”他認(rèn)為，眼下中小企業(yè)面臨的最為直接的問(wèn)題是，大企業(yè)付貨款幾乎都是承兌，而中小企業(yè)購(gòu)買材料、發(fā)放工資、交納稅金、支付利息等卻需要現(xiàn)款，于是就會(huì)產(chǎn)生承兌匯票貼息等費(fèi)用，這無(wú)疑就直接盤(pán)剝了企業(yè)的利潤(rùn)。

周善紅告訴記者，如今市場(chǎng)交易中，如果上游企業(yè)手里同時(shí)持有現(xiàn)金和匯票，肯定會(huì)優(yōu)先選擇用匯票進(jìn)行付款。對(duì)于資本雄厚的國(guó)有銀行和央企國(guó)企來(lái)說(shuō)，按期承兌匯票可能性相對(duì)較高，但是一些小銀行和小企業(yè)的承兌匯票往往到期后還要拖延。現(xiàn)在市場(chǎng)變化幅度大，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況受到諸多因素影響，當(dāng)持票人在短期難以貼現(xiàn)時(shí)，可能會(huì)造成資金斷流，而承兌人在了解這些狀況后，很有可能到期不予承兌，這大大增加了拖垮中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

“承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)無(wú)法解決急需的現(xiàn)金需求。”周善紅認(rèn)為，2020年受疫情影響，許多企業(yè)面臨生存危機(jī)，其實(shí)很多中小企業(yè)的危機(jī)并不是因?yàn)橐咔椋莵?lái)自被大企業(yè)長(zhǎng)期嚴(yán)重拖欠貨款而產(chǎn)生的困境。從流通角度來(lái)看，雖然承兌匯票能夠辦理貼現(xiàn)，但因?yàn)檗k理手續(xù)需要時(shí)間，還因?yàn)檫^(guò)程繁瑣和效率低等原因，短期內(nèi)根本無(wú)法收到現(xiàn)款，因而并不能解決企業(yè)急需資金。

“銀行金融機(jī)構(gòu)成為最大受益人。”周善紅說(shuō)，由于銀行要求開(kāi)具銀行承兌匯票的企業(yè)必須在銀行存有相同金額的存款，這給企業(yè)資金周轉(zhuǎn)沒(méi)有帶來(lái)任何好處，而金融企業(yè)無(wú)需存款作為支撐即可發(fā)行銀行承兌匯票。顯然，銀行承兌匯票已經(jīng)變相成為銀行向企業(yè)“索取”利潤(rùn)的工具。

鑒于承兌匯票的種種弊端，周善紅建議，逐步取消承兌匯票的使用和流通，可分“三步走”。

第一步，嚴(yán)格落實(shí)《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》，形成一個(gè)公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境，讓中小企業(yè)資金緊張的狀況得到根本緩解；

第二步，國(guó)有銀行及大型企業(yè)率先減少發(fā)行承兌匯票及降低貼現(xiàn)率，營(yíng)造良好的中小企業(yè)生存發(fā)展空間；

第三步，停止銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票的增發(fā)，在已發(fā)行的承兌匯票持有到期完成承兌后不再開(kāi)具新的承兌匯票。

中小微企業(yè)融資貴的問(wèn)題一直備受關(guān)注。今年兩會(huì)，全國(guó)政協(xié)委員、民革中央委員、湖北第二師范學(xué)院院長(zhǎng)鄭軍從規(guī)范承兌匯票使用范圍的角度，提出了有關(guān)提案。

全國(guó)政協(xié)委員 鄭軍

據(jù)鄭軍介紹，目前，許多國(guó)有企業(yè)、上市公司憑借其“市場(chǎng)地位”優(yōu)勢(shì)，在與中小微企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)時(shí)，習(xí)慣于使用銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票結(jié)算。

中小微企業(yè)由于在市場(chǎng)中處于弱勢(shì)，不得不接受，還由此帶來(lái)資金周轉(zhuǎn)的壓力。中小微企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)收到承兌匯票，而在購(gòu)買原材料、購(gòu)置設(shè)備、支付員工工資和繳納社保時(shí)又只能支付貨幣資金，并且在向政府繳納各種稅費(fèi)時(shí)政府部門(mén)又不接受承兌匯票。

中小微企業(yè)因資金周轉(zhuǎn)之需，只能付出5%左右的財(cái)務(wù)成本來(lái)進(jìn)行票據(jù)貼現(xiàn)，甚至有中小微企業(yè)去找小額貸款公司高息貸款去支付上述各項(xiàng)支出，加重了中小微企業(yè)負(fù)擔(dān)。

鄭軍以一家央企為例進(jìn)一步說(shuō)明道，中小微企業(yè)從供貨到辦理完各種手續(xù)后結(jié)算的時(shí)間一般為1年左右，而結(jié)算完拿到手的是這家央企財(cái)務(wù)公司開(kāi)具的1年期承兌匯票，這種銀行承兌匯票，上游企業(yè)都不認(rèn)可。如需使用資金只能貼現(xiàn)，一般按這家央企“約定”只能找出具承兌匯票的財(cái)務(wù)公司貼現(xiàn)。

由此，企業(yè)從向這家央企供貨到最后拿到貨幣資金需要2年左右時(shí)間，財(cái)務(wù)成本就在10%以上，嚴(yán)重侵蝕了中小微企業(yè)的合理利潤(rùn)，輕則令企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不暢，嚴(yán)重者甚至?xí)＜爸行∥⑵髽I(yè)生存。而作為吸納社會(huì)就業(yè)非常廣泛的市場(chǎng)主體，一旦生存困難，則帶來(lái)就業(yè)或失業(yè)等社會(huì)問(wèn)題。

對(duì)此，鄭軍建議，有關(guān)部門(mén)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行政策創(chuàng)新，規(guī)范承兌匯票使用范圍，嚴(yán)格執(zhí)行《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步改善中小微企業(yè)融資環(huán)境。對(duì)于中小微企業(yè)收到的合法真實(shí)的承兌匯票，達(dá)到一定的條件，稅務(wù)部門(mén)在收取各種稅費(fèi)時(shí)應(yīng)該予以認(rèn)同，緩解中小微企業(yè)壓力。

對(duì)于承兌匯票，國(guó)家也在發(fā)文規(guī)范。

根據(jù)國(guó)務(wù)院發(fā)布的《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》要求，自2020年9月1日起，機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和大型企業(yè)等不得強(qiáng)制中小企業(yè)接受商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式，不得利用商業(yè)匯票等非現(xiàn)金支付方式變相延長(zhǎng)付款期限。

取消承兌匯票的聲音在此前的兩會(huì)上也屢次提出，但時(shí)至今日，承兌匯票仍是在中小企業(yè)商業(yè)活動(dòng)中頭疼的問(wèn)題。對(duì)此將繼續(xù)關(guān)注！